Все мы слышали, как американцы в разговоре с госслужащими любят заявлять, что эти госслужащие живут на их (американцев) налоги.
Например, в недавнем интервью Такера Карлсона Лексу Фридману, он два раза апеллировал к тому, что платит налог государству, которое на эти налоги:
1) за ним следит и
2) тратит их на неодобряемые им цели (Украину), при этом запрещая высказываться против.
В России все чаще граждане аппелирует к этой же американской формуле — например, отстаивая права в поликлиниках, «моих документах» и т.д. Часто они выглядят комично.
Но давайте посмотрим, сколько налогов мы платим государству. Может это не настолько смешно?
Что если вы платите более 50% зарплаты в казну (а кто-то и более 60%)?
НДФЛ — 13% / 15%
Этот налог всем известен. В большинстве случаев он равен 13%.
Такой же налог платят ИП.
Единственное, на что стоит обратить внимание.
Допустим ваша зарплата 100 000 руб (для удобства счета).
НДФЛ от нее = 13 000 руб.
На руки получаете 87 000 руб.
Но чтобы получать на руки 100 000 руб., нужно поднять зарплату почти на 15%:
87 000 х 15% = 100 050 руб.
Тут уж вы считайте, какой % верен 🙂
Upd. 11.07.2024: Вчера Госдума приняла закон о динамической ставке НДФЛ:
— 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год .
— 15% от 2,4 млн до 5 млн руб.
— 18% от 5 млн до 20 млн руб.
— 20% от 20 млн до 50 млн руб.
— 22% при доходе выше 50 млн.
При этом налог сверх 13% считается только от суммы, превышающей пороговое значение.
Страховые взносы — 30%
Немногие знают, но большинство работодателей (за исключением «упрощенки») платят 30% от зарплаты каждого сотрудника в качестве страховых взносов. Это косвенный налог.
Благодаря этим отчислениям сотрудник получает медицинскую страховку, пенсию, декретные и больничные.
Этот процент платится до тех пор, пока с начала года сотрудник не получит определенную сумму — 2 225 000 ₽ в 2024 г. После тариф снижается до 15,1%. Согласитесь, в основном получается 30%?
11.07.2024: Этот тезис вызвал споры в комментариях.
Поясню: действительно, налог платит работодатель. Но решение о том, что этот налог платит работодатель, было принято в начале 90х при формирование Налогового кодекса Российской Федерации. Но могло быть и другое решение — налог платит сотрудник, как и НДФЛ, и тогда он отражается в зарплатном листе.
Но т.к. в Союзе подобных налогов как бы не существовало, было, по всей видимости, решено, скрыть данный налог, т.к. объяснить населению, что теперь они должны платить почти 50% от зарплаты в виде налогов было не просто. И это могло не правильно восприняться или укрепить позиции коммунистов на следуюших выборах.
Но, по своей сути, страховые взносы — это такой же налог с зарплаты работника, как и НДФЛ (но для разных целей), т.к. именно эти взносы формируют ЕГО (сотрудника) пенсию, гарантируют бесплатную медицинскую помощь по ОМС и т.д.
Не будь этих взносов, не существовало бы бесплатной медицины, госпенсии, больничных. За медицину пришлось бы платить. На пенсию — копить самостоятельно. Больничный брать за свой счет.
Работодателю бы пришлось платить бОльшую зарплату (не факт, что в размере +30%), чем сейчас, чтобы сотрудник мог оплатить частный медицинский полис, откладывать на пенсию и т.д.
Но хватало бы сотрудникам этой повышенной зарплаты на все эти нужды? Вопрос открытый. Я думаю, что нет (точнее, не во всех случаях). И уж точно не в 90х. Одно МММ чего стоит. Финансовой грамотности советское население нужно было учить.
ИТОГ промежуточный — 43%
Таким образом, с нашей зарплаты сразу 43% берется в виде налогов. Вернемся к примеру.
87 000 — на руки
100 000 — зарплата
30 000 — страховые взносы
130 000 — зарплата + страховые взносы
Давайте разделим 130 000, которые работодатель выплачивает работнику и государству, на 87 000, которые работник получает.
Получим 49,4%.
Т.е. наша «зарплата до налогов» почти на 50% больше, чем «получка» на руки.
Но мы платим и другие налоги.
Взносы на травматизм: от 0,2 до 8,5 %
Эти взносы зависят от профессии, в более опасных профессиях и взнос выше.
Дополнительные налоги.
НДС -20%
Если вы покупаете товар, он зачастую содержит 20% НДС (за исключением упрощенки).
По факту, мы платим 120% за товар.
Кстати за импортные товары, НДС уплачивается сразу при ввозе — на таможне. А потом еще разница доплачивается при продаже.
Если у вас 80% зарплаты уходит на товары, можете посчитать, сколько из этой суммы вы платите государству.
11.07.2024: забыл указать, что еще бывает НДС 10% на определенные группы товаров. Спасибо внимательным читателям и комментаторам.
Акцизы
На определенные виды товаров, государство устанавливает акцизы. Т.е. попросту %, который идет в казну с цены. Самый близкий всем пример — бензин.
По данным Аналитического центра при Правительстве РФ, в 2020 г. акцизы составляли 21% цены бензина.
Интересно, что с НДС и прочими сборами, почти 70% цены бензина составляли различные налоги и сборы.
Земельный налог 0,3%-1,5%
Это всем известно, платим ежегодно.
Транспортный налог
В прошлом году Тинькофф давал «среднюю по больнице цифру» в 3183 руб.
Пошлины
Это не прямой налог, но пошлина напрямую влияет на цену импортного товара. И в конечном итоге ее платит потребитель.
Например, на сегодняшний день интернет выдает, что пошлина на мандарины — 5%.
Все мы понимаем, сколько товаров импортируется. И на большинство установлены пошлины.
Налог на прибыль — 20%
Этот налог в принципе не касается работника. На первый взгляд.
Допустим, работодатель уплатил все взносы за работника и НДФЛ (итого 46% от зарплаты). Также он смог продать товары и уплатил НДС (20% от цены товара). Уплатил остальные налоги. И после всего у него осталась прибыль. Так вот он заплатит еще 20% налога от размера прибыли.
Как это касается работника?
Зачастую работодатель принимает решение об индексации зарплат, исходя из полученной прибыли. Если он проиндексирует зарплаты (а значит и 46% налогов сверху), а потом доходы снизятся, то он может обанкротиться. Поэтому по итогу года он смотрит на прибыль и решает — достаточна ли «подушка безопасности». Так вот его прибыль из-за налога снижается на 20%. Соответственно снижается возможность по индексации зарплаты.
11.07.2024: Госдума приняла закон, о повышении ставки налога на прибыль до 25%.
